案情简介
2013年10月10日，马××两次从蔡××处借款共计461333元，并签订合同，约定借款期限3个月，利息按年息30%按月支付，逾期加收利息20%。马××在借款到期后未予还款付息，双方遂形成纠纷，蔡××向××仲裁委员会申请仲裁，请求依法裁决马××偿还全部借款并按约定支付利息至实际付清之日止。马××认可借款属实，但是认为利息约定过高，蔡××借自己急需用钱之际硬将利息标准抬高，自己当时同意实属无奈，请求仲裁庭依法降低利息支付标准。
法院观点
本案中，双方当事人约定年息30%，明显过高，应当按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率的四倍计息，超出部分的利息不予保护。仲裁庭根据有关法律规定，裁决被申请人马××应于裁决生效之日起十日内向申请人蔡××偿还借款461333元并支付2013年10月10日至实际付清之日止的利息（按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率的四倍计算）；本案仲裁费用应由被申请人马××承担；驳回申请人蔡××的其他仲裁请求。
律师说法
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定：民间借贷利率最高不“得超过银行同类贷款利率的四倍。”但现在该司法解释已失效。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
需要注意的是，该条规定了一个自然债务期间，也就是说在24%至36%这个期间的利息要区分不同的情况处理，如果借款已经履行的，认为是自己的默认，不违反法律规定的高于36%这个上限，既然已经履行，法律也予以认可。如果没有履行的，在法律上不受保护，不能写入判决书，没有强制力，法院不能强制执行。
在民间借贷案件中，当事人往往通过律师费、服务费、逾期还款违约金等形式掩盖超出法律规定限度的高额利息。需要注意的是，约定违约金或者其他费用的性质实为逾期付款违约金，考虑到逾期付款违约金的性质与利息相同，为防止出借人规避法律，以违约金的方式获取高息，第三十条规定，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。
